Prozessbeschreibung Kassenprüfung

Prozessbeschreibung - Kassenprüfung

Prozessdauer: ca. 2 Monate

Nr.	nähere Beschreibung	Deadlines	Verantwortlicher	Bemerkungen
1	Vorbereitung
a	Kassenprüfer für das aktuelle Jahr wird gesucht	letzte Jahresvollversammlung	Vorstandsvorsitzender
b	Kassenprüfer für das aktuelle Jahr wird in der Jahresvollversammlung des Vorjahres gewählt	letzte Jahresvollversammlung	Versammlungsleiter der Jahresvollversammlung	satzungsbedingte Regelungen und gesetzliche Änderungen berücksichtigen
c	Kassenprüfer wird von Kassenwart oder Vorstand aufgefordert, Kassenprüfungsbericht zu erstellen	2 Monate vor Jahresvollversammlung	Kassenwart/Vorstand
d	Kassenwart und Kassenprüfer vereinbaren Termin für Kassenprüfung		Kassenwart
e	Kassenwart schließt das alte Jahr ab. Alle Belege sind vorhanden, durch nummeriert und abgeheftet.		Kassenwart
2	Durchführung der Kassenprüfung - siehe Vorlage			Empfehlung: Am besten sitzen Kassenwart und Kassenprüfer nebeneinander und der Kassenwart sucht dem Kassenprüfer die Belege raus. Dann geht alles schneller. (Ca. 2 Stunden einplanen.)
a	Kassenprüfer trägt die Kontostände in den Kassenprüfungsbericht ein		Kassenprüfer	Der Kassenprüfer führt die Prüfung durch - der Kassenwart stellt alle Belege und Unterlagen zur Verfügung und assistiert beim Heraussuchen der gewünschten Unterlagen.
b	Kassenprüfer prüft pro Monat einige Belege, ob diese vorhanden sind.		Kassenprüfer
c	Bei Beanstandungen wird versucht, diese vor Fertigstellung des Berichts mit dem Kassenwart zu klären bzw. fehlende Belege nachzureichen.		Kassenwart
3	Fertigstellung
a	Kassenprüfer schickt den unterschriebenen Kassenprüfungsbericht an den Kassenwart und an den Vorstand	3 Wochen vor Jahresvollversammlung	Vorstandsvorsitzender
b	Vorstand schickt den Kassenprüfungsbericht in der Einladung zur Jahresmitgliederversammlung an alle Mitglieder.	3 Wochen vor Versammlung	Vorstandsvorsitzender
c	Kassenwart bringt den Originalbericht zur Versammlung	Jahresvollversammlung	Kassenwart
d	Kassenprüfer stellt Prüfung kurz in der Mitgliederversammlung kurz vor	Jahresvollversammlung	Kassenprüfer
e	Auf Grundlage des Kassenprüfungsberichts wird der Vorstand in der Versammlung entlastet	Jahresvollversammlung	Vorstandsvorsitzender
f	Der Originalbericht wird bei den anderen Originalunterlagen der Mitgliederversammlung abgeheftet, Eine Kopie wird im Aktenordner der Buchhaltung des geprüften Jahres abgelegt.	Jahresvollversammlung	Kassenwart